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本帖最後由 Joita970233 於 2024-1-10 14:51 編輯
增值税比例按照上一纳税年度实际应税和免税销售额计算。 实施例 纳税人计算 年增值税比例为 %。纳税年度结束后,事实证明这一比例为 %。 年采购(不包括购买固定资产)征收的增值税为 , 兹罗提。 方案一——年底后提高比例 年,企业家扣除的进项增值税金额为 , 兹罗提( , 兹罗提 % = , 兹罗提),年底后,他将能够扣除 , 兹罗提( , 兹罗提 % = , 兹罗提) % = , 兹罗提。
在这种情况下,在 年 月/第一季度提交的 _ 文件中,企业家将报告更高的可 印度尼西亚电话号码数据 扣除增值税,金额为 , 兹罗提( , 兹罗提 - , 兹罗提 = , 兹罗提)。 在 中, , 兹罗提的金额将包含在第 栏“其他收入”中。 在统一税率所得税中,它将显示为收入,并按适用于企业家商业活动的统一税率征税。 方案二——年底后降低比例 在同一示例中,如果年底后该比例为 %,则企业家将必须减少进项增值税 , 兹罗提。
兹罗提 % = , 兹罗提 – 年底后计算的增值税 , 兹罗提 % = , 兹罗提 – 年期间收取的增值税 , 兹罗提 – , 兹罗提 = 减去 , 兹罗提。 在 中,减去 , 兹罗提的金额将显示在第 栏“其他费用”中。 然而,在统一税率所得税的情况下,由于企业家没有结算获得收入的成本,因此不会记录进项增值税的减少。 年度增值税调整和所得税 让我们记住,年度增值税调整对所得税有影响: 如果进项税额增加,纳税年度结束后,比例将提高。
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